Curso online de IRPF: Gestión Fiscal

Gracias a este Curso online de IRPF: Gestión Fiscal, adquirirás conocimientos profundos sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), incluidos todos sus aspectos fundamentales y cómo calcularlo.

En este completo Curso online de IRPF: Gestión Fiscal, de 50 horas de duración, aprenderás los conceptos básicos de este impuesto y estudiarás sus principales aspectos: rendimientos del trabajo, actividades económicas, rendimientos de capital, ganancias y pérdidas patrimoniales, base liquidable, cálculo del impuesto, deducciones, obligaciones formales y regímenes transitorios y especiales.

Por tanto, adquirirás conocimientos a nivel experto sobre este impuesto y cómo calcularlo, lo que resultará de gran utilidad para todos aquellos profesionales de la gestión fiscal, asesoría fiscal, gestorías administrativas, oficinas y despachos técnicos tributarios, etc.

¿Qué aprenderás en este Curso online de IRPF?

En este Curso online de IRPF, actualizado a mayo de 2025, profundizarás en uno de los impuestos más relevantes del sistema tributario español, que grava los ingresos de las personas físicas de acuerdo con sus circunstancias personales y familiares.

Comenzarás con una introducción a los conceptos básicos del IRPF, donde aprenderás sobre la clasificación, integración y compensación de rentas, así como el cálculo de la base imponible. Estudiarás cómo estos elementos son fundamentales para entender el funcionamiento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Cálculo del rendimiento neto del trabajo

A continuación abordarás los rendimientos del trabajo, donde conocerás su concepto y naturaleza, y aprenderás a calcular el rendimiento neto del trabajo.

Además, se analizan los gastos y reducciones aplicables, incluyendo las retribuciones en especie y la valoración de dietas y asignaciones para gastos, así como el tratamiento fiscal de los trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos y los rendimientos irregulares.

Actividades Económicas: Estimación directa y objetiva en el IRPF

En el capítulo de actividades económicas, descubrirás cómo calcular los rendimientos derivados de estas actividades, abarcando el régimen de estimación directa y objetiva. Aprenderás sobre la libertad de amortización con mantenimiento de empleo y las reducciones aplicables, lo que te permitirá gestionar eficientemente la tributación de actividades económicas.

Este Curso online de IRPF: Gestión Fiscal también cubre los rendimientos de capital, distinguiendo entre capital inmobiliario y mobiliario. Profundizarás en la imputación de rentas inmobiliarias y aprenderás a valorar adecuadamente estos rendimientos para optimizar el cálculo del impuesto.

Ganancias y pérdidas patrimoniales: Exenciones y régimen transitorio

En cuanto a las ganancias y pérdidas patrimoniales, estudiarás su concepto, normas de valoración y tratamientos específicos, como la reinversión en vivienda habitual y exenciones por transmisiones. Se aborda la individualización y régimen transitorio de estas ganancias, incluyendo exenciones para contribuyentes mayores de 65 años y por cambio de residencia.

Profundizarás en la base liquidable, aprendiendo sobre el tratamiento de sistemas de previsión social y la consideración de la familia en el cálculo del impuesto. Además, conocerás las cuantías estatales y autonómicas, la cuota líquida y las escalas autonómicas del IRPF.

Deducciones y obligaciones formales en el Impuesto sobre la Renta

Este Curso online de IRPF: Gestión Fiscal te mostrará, igualmente, las deducciones disponibles, como la inversión en vivienda habitual y otras deducciones que impactan en la cuota diferencial. Aprenderás también sobre las obligaciones formales, como la declaración, contabilidad y retenciones, así como los pagos fraccionados.

Finalmente, se abordan los regímenes transitorios y especiales, como las imputaciones de rentas inmobiliarias, la atribución de rentas en regímenes específicos y las ganancias patrimoniales por cambio de residencia.

En resumen, este Curso online de IRPF te proporcionará una comprensión integral del impuesto, potenciando tus habilidades para gestionar eficazmente esta obligación fiscal de todos los españoles.

¿A quién se dirige este curso?

Este Curso online de IRPF: Gestión Fiscal, con Certificado Acreditativo, va dirigido a todas aquellas personas que buscan comprender en profundidad las obligaciones fiscales asociadas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Se dirige a contables, asesores fiscales, gestores y profesionales relacionados con la gestión fiscal y tributaria.

También resultará de gran utilidad para autónomos, empresarios y cualquier contribuyente interesado en optimizar su declaración de la renta. A través del curso, adquirirán conocimientos prácticos para gestionar eficientemente las obligaciones tributarias y aprovechar al máximo las deducciones y beneficios fiscales disponibles.

≡ Temario del Curso online de IRPF: Gestión Fiscal

TEMA 1. Introducción y conceptos básicos

1. Nociones básicas del impuesto
2. Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible

TEMA 2. Rendimientos del trabajo

1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo
2. Gastos y reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo
3. Retribuciones en especie: modalidades y valoración
4. Dietas y asignaciones para gastos
5. Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos
6. Tratamiento de los rendimientos irregulares

TEMA 3. Actividades económicas

1. Rendimientos de actividades económicas
2. Régimen de estimación directa
3. Régimen de estimación objetiva
4. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo
5. Reducciones

TEMA 4. Rendimientos de capital

1. Ideas previas. Rendimiento de capital
2. Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias
3. Rendimientos del capital mobiliario

TEMA 5. Ganancias y pérdidas patrimoniales

1. Concepto
2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales
3. Normas específicas de valoración
4. Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual
5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual
6. Exención en la transmisión de acciones o participaciones acogidas a la deducción por inversión en sociedades de nueva creación
7. Ganancias patrimoniales no justificadas
8. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
9. Régimen transitorio de las ganancias y pérdidas de patrimonio
10. Exención de las ganancias patrimoniales producidas por contribuyentes mayores de 65 años
11. Ganancias patrimoniales por cambio de residencia

TEMA 6. Base liquidable

1. Tratamiento de los sistemas de previsión social
2. Tratamiento de la familia

TEMA 7. Cálculo del impuesto

1. Cuantía íntegra estatal
2. Cuantía íntegra autonómica
3. Cuota líquida
4. Escala autonómica del IRPF

TEMA 8. Deducciones

1. Vivienda. Deducción por inversión
2. Deducción por inversión en vivienda habitual
3. Otras deducciones. Cuota diferencial

TEMA 9. Obligaciones formales

1. Declaración del impuesto
2. Contabilidad, registros y facturación
3. Retenciones
4. Pagos fraccionados

TEMA 10. Regímenes transitorios

1. Regímenes transitorios (I)
2. Regímenes transitorios (II)
3. Regímenes transitorios (III)
4. Regímenes transitorios (IV)
5. Regímenes transitorios (V)

TEMA 11. Regímenes especiales

1. Imputaciones de rentas inmobiliarias
2. Atribución de rentas
3. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
4. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
5. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
6. Régimen especial: ganancias patrimoniales por cambio de residencia