Curso online de IRPF: Gestión Fiscal

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es el tributo más importante del sistema fiscal español y, a su vez, uno de los que más dudas y rectificaciones genera cada año. Comprender sus mecanismos es vital para evitar errores ante Hacienda y optimizar el ahorro. Gracias a este Curso online de IRPF: Gestión Fiscal, adquirirás conocimientos profundos sobre este impuesto, incluidos todos sus aspectos fundamentales y cómo calcularlo.

Formación técnica especializada de 50 horas

En este completo programa formativo, de 50 horas de duración, aprenderás los conceptos básicos de este impuesto y estudiarás sus principales aspectos: rendimientos del trabajo, actividades económicas, rendimientos de capital, ganancias y pérdidas patrimoniales, base liquidable, cálculo del impuesto, deducciones, obligaciones formales y regímenes transitorios y especiales.

Por tanto, adquirirás conocimientos a nivel experto sobre este impuesto y cómo calcularlo, lo que resultará de gran utilidad para todos aquellos profesionales de la gestión fiscal, asesoría fiscal, gestorías administrativas, oficinas y despachos técnicos tributarios, etc.

¿Qué aprenderás en este Curso online de IRPF?

En este Curso online de IRPF, actualizado a mayo de 2026, profundizarás en uno de los impuestos más relevantes del sistema tributario español, que grava los ingresos de las personas físicas de acuerdo con sus circunstancias personales y familiares. Aprenderás:

• Conceptos generales y base imponible: Procedimientos de clasificación, integración y compensación de rentas para la determinación de la base imponible del IRPF.

• Rendimientos del trabajo: Cálculo del rendimiento neto, deducción de gastos y reducciones. Tratamiento de retribuciones en especie, dietas, rentas irregulares y fiscalidad internacional (expatriados, impatriados y transfronterizos).

• Rendimientos de actividades económicas: Cálculo mediante estimación directa y objetiva (módulos). Aplicación de reducciones y de la libertad de amortización ligada al mantenimiento de empleo.

• Rendimientos de capital: Valoración y distinción entre capital mobiliario e inmobiliario, con detalle en las reglas de imputación de rentas inmobiliarias.

• Ganancias y pérdidas patrimoniales: Normas de valoración, individualización y aplicación de regímenes transitorios. Exenciones aplicables por reinversión en vivienda habitual, contribuyentes mayores de 65 años y cambios de residencia.

• Base liquidable y cuotas: Ajustes por sistemas de previsión social y mínimos familiares. Cálculo de la cuota líquida a través de las cuantías y escalas estatales y autonómicas.

• Deducciones: Aplicación de deducciones estatales y autonómicas (como la inversión en vivienda habitual) y su efecto en la cuota diferencial.

• Obligaciones formales y de gestión: Normativa sobre la presentación de la declaración, llevanza de contabilidad, cálculo de retenciones y liquidación de pagos fraccionados.

• Regímenes especiales: Regulación específica sobre atribución de rentas y tratamientos transitorios de rentas inmobiliarias y ganancias patrimoniales por traslado de residencia.

En resumen, este Curso online de IRPF te proporcionará una comprensión integral del impuesto, potenciando tus habilidades para gestionar eficazmente esta obligación fiscal de todos los españoles.

¿A quién se dirige este curso?

Este programa formativo especializado en IRPF está orientado a:

• Contables, asesores fiscales y gestores administrativos que necesiten actualizar de forma intensiva sus conocimientos sobre el IRPF para ofrecer un servicio impecable y maximizar las deducciones de sus clientes.

• Autónomos y empresarios individuales que busquen comprender en profundidad cómo tributan sus actividades económicas (estimación directa u objetiva) y cómo gestionar correctamente sus pagos fraccionados y retenciones.

• Personal administrativo, administrativos contables y estudiantes vinculados a ramas financieras que requieran una especialización técnica en fiscalidad para mejorar su empleabilidad en despachos y asesorías.

• Cualquier contribuyente o inversor que desee adquirir conocimientos a nivel experto para presentar su propia Declaración de la Renta, calculando correctamente ganancias patrimoniales, venta de inmuebles o rendimientos del capital.

Al finalizar con éxito el curso, recibirás tu Certificado Acreditativo emitido por Cursa Online con código QR de verificación, que validará la formación adquirida ante cualquier empresa u organismo.

≡ Temario completo del Curso online de IRPF: Gestión Fiscal

TEMA 1. Introducción y conceptos básicos

1. Nociones básicas del impuesto
2. Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible

TEMA 2. Rendimientos del trabajo

1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo
2. Gastos y reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo
3. Retribuciones en especie: modalidades y valoración
4. Dietas y asignaciones para gastos
5. Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos
6. Tratamiento de los rendimientos irregulares

TEMA 3. Actividades económicas

1. Rendimientos de actividades económicas
2. Régimen de estimación directa
3. Régimen de estimación objetiva
4. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo
5. Reducciones

TEMA 4. Rendimientos de capital

1. Ideas previas. Rendimiento de capital
2. Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias
3. Rendimientos del capital mobiliario

TEMA 5. Ganancias y pérdidas patrimoniales

1. Concepto
2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales
3. Normas específicas de valoración
4. Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual
5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual
6. Exención en la transmisión de acciones o participaciones acogidas a la deducción por inversión en sociedades de nueva creación
7. Ganancias patrimoniales no justificadas
8. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
9. Régimen transitorio de las ganancias y pérdidas de patrimonio
10. Exención de las ganancias patrimoniales producidas por contribuyentes mayores de 65 años
11. Ganancias patrimoniales por cambio de residencia

TEMA 6. Base liquidable

1. Tratamiento de los sistemas de previsión social
2. Tratamiento de la familia

TEMA 7. Cálculo del impuesto

1. Cuantía íntegra estatal
2. Cuantía íntegra autonómica
3. Cuota líquida
4. Escala autonómica del IRPF

TEMA 8. Deducciones

1. Vivienda. Deducción por inversión
2. Deducción por inversión en vivienda habitual
3. Otras deducciones. Cuota diferencial

TEMA 9. Obligaciones formales

1. Declaración del impuesto
2. Contabilidad, registros y facturación
3. Retenciones
4. Pagos fraccionados

TEMA 10. Regímenes transitorios

1. Regímenes transitorios (I)
2. Regímenes transitorios (II)
3. Regímenes transitorios (III)
4. Regímenes transitorios (IV)
5. Regímenes transitorios (V)

TEMA 11. Regímenes especiales

1. Imputaciones de rentas inmobiliarias
2. Atribución de rentas
3. Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
4. Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
5. Régimen especial de trabajadores desplazados a territorio español
6. Régimen especial: ganancias patrimoniales por cambio de residencia